Depositar más de 15 mil pesos en efectivo en una cuenta bancaria puede generar dudas sobre posibles impuestos, revisiones o sanciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sin embargo, aunque las instituciones financieras tienen la obligación de informar determinados movimientos, esto no significa que el dinero depositado esté sujeto a un cobro automático.
La diferencia está establecida en el artículo 55, fracción IV, de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), que obliga a las instituciones financieras a proporcionar información cuando los depósitos en efectivo acumulados de un contribuyente superan los 15 mil pesos mensuales en una misma institución.
Esta disposición no establece una prohibición para depositar cantidades mayores, sino una obligación de información que corresponde a los bancos.
¿Qué pasa si depositas más de 15 mil pesos en efectivo al banco?
Cuando una persona realiza depósitos en efectivo cuyo monto acumulado supera los 15 mil pesos durante un mes, la institución financiera debe informar esas operaciones al SAT conforme a las disposiciones aplicables.
El cálculo considera los depósitos realizados en todas las cuentas de las que una persona sea titular dentro de una misma institución financiera.
Por ejemplo, si alguien deposita 5 mil pesos en efectivo cuatro veces durante octubre, habrá acumulado 20 mil pesos. Aunque ninguna operación individual supere los 15 mil pesos, la suma mensual sí rebasa el umbral establecido por la ley.
En cambio, si realiza tres depósitos de 5 mil pesos, el acumulado será exactamente de 15 mil pesos, cantidad que no excede el umbral previsto para este reporte.
El SAT establece en su portal oficial que las instituciones financieras son las responsables de presentar la declaración informativa correspondiente.
¿El SAT cobra impuestos por depositar más de 15 mil pesos?
No, depositar más de 15 mil pesos en efectivo no genera automáticamente un impuesto.
En el comunicado 035/2022, publicado el 17 de agosto de 2022, el SAT aclaró que no cobra impuestos por el simple hecho de realizar depósitos en efectivo en instituciones bancarias.
La autoridad también explicó que movimientos relacionados con apoyos económicos familiares, tandas o préstamos personales no generan automáticamente un impuesto por el depósito.
Sin embargo, el tratamiento fiscal de los recursos depende de su origen; cuando el dinero corresponde a ingresos sujetos al ISR, el contribuyente debe cumplir las obligaciones establecidas en su régimen fiscal.
Por tanto, recibir dinero en una cuenta bancaria y obtener un ingreso gravable no son lo mismo.
¿Las transferencias bancarias de más de 15 mil pesos también se reportan?
Las transferencias electrónicas, incluidas las realizadas mediante SPEI, no se consideran depósitos en efectivo para efectos del reporte específico previsto en el artículo 55 de la Ley del ISR.
La legislación distingue entre las operaciones realizadas con dinero en efectivo y aquellas efectuadas mediante transferencias, traspasos u otros medios bancarios.
Por ejemplo, recibir una transferencia electrónica de 20 mil pesos no significa que se active automáticamente el reporte correspondiente a depósitos en efectivo superiores a 15 mil pesos.
No obstante, las transferencias pueden estar sujetas a otras obligaciones de información y revisión fiscal. El origen del dinero sigue siendo importante para determinar si existen impuestos que declarar.
¿Qué puede hacer el SAT si detecta depósitos bancarios que no coinciden con tus ingresos?
El SAT cuenta con facultades legales para revisar información financiera cuando ejerce procedimientos de fiscalización.
En su comunicado oficial de agosto de 2022, la autoridad explicó que puede contrastar los ingresos declarados por los contribuyentes con sus movimientos bancarios y solicitar información a las instituciones financieras cuando detecta inconsistencias durante una revisión.
Por su parte, la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) señala que, bajo los supuestos establecidos en el artículo 59, fracción III, del Código Fiscal de la Federación, los depósitos bancarios pueden presumirse ingresos cuando el contribuyente no acredita documentalmente su registro o procedencia durante un procedimiento de comprobación.
Tomando en cuenta lo anterior, esto no significa que superar los 15 mil pesos provoque automáticamente una auditoría o una multa.
Por ello, es recomendable siempre conservar contratos, comprobantes y documentación que permita explicar el origen de los recursos, ante cualquier eventual revisión.
¿Sigue existiendo el impuesto a los depósitos en efectivo en 2026?
El antiguo Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) dejó de aplicarse a partir del 1 de enero de 2014.
La Prodecon explica que este impuesto, vigente hasta diciembre de 2013, contemplaba una tasa del 3 por ciento sobre el monto mensual que excediera los 15 mil pesos.
Con su eliminación, desapareció ese cobro específico, pero permanecieron obligaciones de información para las instituciones financieras, actualmente previstas en la Ley del ISR.
Así, depositar 20 mil, 30 mil o más pesos en efectivo no implica, por sí solo, que el banco deba descontar un impuesto por superar el umbral. La diferencia es que los bancos tienen la obligación de reportar determinadas operaciones, mientras que los contribuyentes deben cumplir ante el SAT las obligaciones fiscales que correspondan al origen de sus recursos. Acerca del autor: Javier Pérez Ramírez es estratega digital de producto editorial, periodista financiero especializado en Marketing, Publicidad, Economía Circular e IA. Contacto jperez@merca20.com
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Mientras los bancos reportan depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos, conoce qué puede hacer el SAT en 2026 y cuándo debes pagar impuestos. Read More